Вопрос 1
Ответ: А
Компания в январе 2023 г. отгрузила товар, но контрагент пропал, не заплатив. На звонки и письма не отвечает, по адресу регистрации его нет. Через некоторое время в ЕГРЮЛ появилась запись о том, что контрагент будет исключен из реестра по причине длительн
Правильный ответ
А) Нет.
Б) Да.
Вопрос 2
Ответ: Б
В конце отчетного года сняты складские остатки в рамках проведения годовой инвентаризации. Ведомость учета результатов № ИНВ-26 подписана руководителем в январе следующего года. Выявлены излишки сырья. В каком году для целей налогообложения прибыли надо б
А) В году, в котором сняты складские остатки
Правильный ответ
Б) В году, когда подписана ведомость
Вопрос 3
Ответ: Б
Безопасно ли для целей налога на прибыль учитывать зарплату работников как прямые расходы, а страховые взносы на нее — как косвенные?
А) Да, если это прямо закреплено в учетной политике для целей налогообложения.
Правильный ответ
Б) Нет.
Вопрос 4
Ответ: А
Компания выставляет сводные счета-фактуры по регулярным отгрузкам один раз в месяц. Счет-фактура за сентябрь выставлен 5 октября. В какой налоговой декларации компания должна отразить такой счет-фактуру: в декларации за III квартал или за IV квартал?
Правильный ответ
А) В декларации за III квартал.
Б) В декларации за IV квартал.
Вопрос 5
Ответ: Б
Фирма А отгрузила фирме Б в начале 2024 г. товар стоимостью 240 000 руб. (в том числе НДС 40 000 руб.). В ноябре 2024 г. товар возвращается продавцу (фирме А) по условиям ранее заключенного договора. Кто должен составить счет-фактуру при возврате товара?
А) Это зависит от того, качественный товар возвращается продавцу или нет.
Правильный ответ
Б) Фирма А.
В) Фирма Б.
Вопрос 6
Ответ: А
Можно ли в учетной политике для целей налогообложения прибыли закрепить, что все расходы на производство и реализацию выпускаемой продукции — косвенные, а прямых вообще нет?
Правильный ответ
А) Нет, этого делать нельзя.
Б) Да, этот вопрос решает сама организация.
Вопрос 7
Ответ: Б
Неустановленными лицами украдены товары со склада организации. Чтобы подтвердить факт хищения, организация провела инвентаризацию склада, взяты пояснения с материально ответственных работников. По результатам инвентаризации определена стоимость похищенных
А) Да, достаточно.
Правильный ответ
Б) Нет, недостаточно.
Вопрос 8
Ответ: Б
Организация перечислила аванс поставщику, приняла к вычету авансовый НДС. Однако товары не были получены. Через 3 года долг продавца признается безнадежным, его сумма учитывается в расходах: как в бухгалтерском учете, так и для целей налогообложения прибы
А) Не надо, это не предусмотрено НК.
Правильный ответ
Б) Да, надо.
Вопрос 9
Ответ: Б
Организация получила от учредителя основное средство в уставный капитал. Это ОС будет амортизироваться в течение 5 лет. Может ли организация в налоговом учете применить амортизационную премию?
А) Да.
Правильный ответ
Б) Нет.
